为了规范现金及零余额账户的管理，提高资金使用的安全性与效率，特制定本办法。本办法适用于所有涉及现金及零余额账户的操作和管理活动。

一、现金管理

1. 现金使用范围

- 现金主要用于小额支付、紧急支出以及法律法规允许的其他用途。

- 大额交易应尽量通过银行转账完成，以减少现金流通带来的风险。

2. 库存现金限额

- 各单位需根据实际需要设定合理的库存现金限额，并定期检查库存情况。

- 超过限额的部分应及时存入银行，确保资金安全。

3. 现金收支管理

- 所有现金收入必须当日存入指定账户，不得坐支或挪用。

- 支出现金时须经授权审批，记录详细并妥善保管相关凭证。

二、零余额账户管理

1. 账户开设

- 零余额账户由财务部门统一申请设立，确保账户信息准确无误。

- 开设账户时需提供必要的证明材料，并按照规定程序办理。

2. 账户使用

- 零余额账户仅用于特定项目的资金划拨，不得用于其他用途。

- 每笔资金划转均需经过严格审核，确保资金流向合法合规。

3. 账户监控

- 定期对零余额账户进行核对和审计，防止资金流失或被滥用。

- 发现异常情况应及时上报并采取相应措施。

三、监督检查

- 建立健全内部监督机制，定期开展自查工作。

- 接受上级主管部门的检查指导，及时整改发现的问题。

通过以上措施，我们希望进一步加强现金及零余额账户的管理，保障资金的安全性和有效性，为企业的健康发展提供坚实保障。

请注意，上述内容仅为示例性质，具体实施时应结合实际情况调整和完善。