在企业的日常运营中，出纳是一个不可或缺的重要岗位，其主要负责与资金相关的管理工作。出纳不仅需要具备专业的财务知识，还需要有高度的责任心和细致的工作态度。以下是出纳的主要职责及具体工作内容。

一、现金管理

出纳的第一项重要职责是管理公司的现金流动。这包括每日清点库存现金，并确保账实相符。此外，出纳需要严格按照公司规定进行现金收付，避免出现违规操作。对于超出限额的现金，应及时存入银行，以降低风险。

二、银行账户管理

出纳需定期与银行对接，处理公司账户的相关事务。例如，办理转账、汇款等业务；核对银行对账单，及时发现并解决账目差异问题；同时，还要负责开具各类票据，如支票、汇票等，并妥善保管相关凭证。

三、报销审核

出纳需要审核员工提交的报销单据，确保其真实性和合法性。所有费用支出必须符合公司的财务制度和预算安排。审核无误后，方可办理付款手续，确保每一笔资金流向合理合规。

四、编制报表

根据实际收支情况，出纳还需按时编制相关的财务报表，为管理层提供准确的数据支持。这些报表通常包括现金流量表、银行存款日记账等，用以反映企业当前的资金状况。

五、档案归档

出纳应将所有的原始凭证、记账凭证以及各类报表进行分类整理，并妥善保存。这些资料不仅是企业财务管理的基础，也是日后审计工作的依据。因此，保持档案的完整性和安全性至关重要。

六、其他任务

除了上述核心职责外，出纳还可能承担一些临时性或辅助性的任务，比如协助会计完成月末结账工作；参与公司内部培训活动，提升自身专业能力；配合外部审计机构完成年度审计等。

总之，作为企业资金流转的关键环节，出纳的工作直接影响到公司的正常运转和发展前景。只有不断强化自身的业务水平和服务意识，才能更好地履行这一重要角色。