为加强企业内部管理，提升运营效率与风险防控能力，确保各项业务活动依法合规进行，公司特制定本内部审计制度。该制度旨在通过系统、独立的监督与评价机制，保障公司资产安全、财务信息真实可靠，并促进公司治理结构的完善与内部控制体系的有效运行。

一、审计目的

内部审计是公司自我监督的重要手段，其主要目的是：

1. 评估公司各项管理制度的执行情况；

2. 检查财务数据的真实性与完整性；

3. 发现经营管理中的薄弱环节并提出改进建议；

4. 预防和控制潜在风险，提升整体运营质量；

5. 为管理层提供决策依据，增强企业透明度与公信力。

二、审计范围

内部审计工作涵盖公司所有部门及业务流程，主要包括但不限于以下

1. 财务收支与预算执行情况；

2. 内部控制制度的建立与执行；

3. 重大投资项目与合同管理；

4. 人力资源管理与绩效考核；

5. 信息系统安全与数据管理；

6. 合规性检查与法律风险防范。

三、审计原则

内部审计应遵循以下基本原则：

1. 独立性：审计机构或人员应保持独立地位，不受其他部门干预；

2. 客观公正：审计人员应基于事实和证据进行判断，避免主观臆断；

3. 保密性：对审计过程中获取的信息应严格保密，防止泄露；

4. 专业性：审计人员应具备相应的专业知识和技能，确保审计工作的科学性和有效性；

5. 及时性：发现问题应及时反馈并推动整改，防止问题扩大化。

四、审计程序

内部审计工作按照以下程序进行：

1. 制定年度审计计划，明确审计重点与时间安排；

2. 组建审计小组，明确职责分工；

3. 实施现场审计，收集相关资料并进行分析；

4. 编写审计报告，提出审计意见与建议；

5. 向管理层汇报审计结果，并跟踪整改落实情况；

6. 建立审计档案，归档保存相关资料。

五、审计责任

公司高层领导应对内部审计工作给予充分重视，支持审计部门开展各项工作。审计人员应恪尽职守，履行职责，确保审计工作的客观性与权威性。对于因审计不力导致的重大损失或风险，将追究相关人员的责任。

六、附则

本制度由公司审计部门负责解释与修订，自发布之日起施行。各相关部门应认真学习并严格执行，共同推动公司治理水平的持续提升。

通过建立健全的内部审计制度，公司能够更好地实现自我监督与自我完善，为企业的可持续发展提供坚实保障。